商贸服务业如何妙用优惠政策进行税收筹划

更新时间：2019/8/27 14:17:47信息编号：2056-535509

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详细介绍

　　2018年以来，全国服务贸易和商贸服务业创新发展，各方面均取得积极成效，对稳外贸、稳预期、促增长作出了积极贡献x_b_a_i_x_i_n_g_c_o_m。商贸服务业是第三产业的重要组成部分，正在成为促进国民经济和就业增长的新动力。

　　商贸服务业，指的主要是长期以来由商贸部门为主管理的、与企业商贸贸易活动以及老百姓的生活密切相关的批发业、零售业、住宿业、餐饮业、租赁业、商贸服务业、居民服务业以及物流业、典当业、拍卖业和部分娱乐业等其他服务业，是一个人力资本密集、高附加值的行业，利润普遍较高。

　　1、常见的贸易公司

　　贸易、科贸、商贸、工贸等公司;

　　2、贸易公司常见的经营范围

　　日用百货、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰品、工艺礼品、玉器、玩具、花木、保健用品、文体用品、电脑软硬件及配件、包装材料、办公用品、文化办公用品、纸制品、纸张、化妆品、家具、木材、装潢材料、建筑材料、化工原料及产品、印刷机械、卫生洁具、陶瓷制品、皮革制品、橡塑制品、汽摩配件、压缩机及配件、制冷设备、轴承、管道配件、阀门、金属材料、电线电缆、电动工具、机电设备、仪器仪表、健身器材、照相器材、电讯器材、通讯器材、音响器材、音响设备、电子产品、五金交电、医疗器械、珠宝首饰、汽车等。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

　　3、备注：经营范围以蕞后工商核定的为准原文www.xbaixing.com。

　　该行业涉及到的税种不算多，包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种，但仍然面临着非常大的税负压力，为什么呢?下面黔之尚小编就和大家说说，商贸服务业都有哪些税负痛点？我们该如何妙用优惠政策进行税收筹划

　　一、人工成本高

　　人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉，在企业成本结构中，人工成本占比高。据统计，根据服务属性不同，人工成本占比从20%到50%不等。而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的，导致商贸服务业普遍增值税税负高。

　　二、社保压力大

　　随着社保入税后，企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保小百姓网。商贸服务业的员工薪资，根据行业不同差距比较大，像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高，社保缴纳的基数高，企业面对的社保成本压力大。

　　三、股东分红割肉多

　　企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，对于股东而言，税负率高。如上所述：商贸服务业不仅面临着名义上的税负压力，在实际经营过程中，一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。面临着各种税负压力，企业应该及时了解和掌握税收政策，避免在实际经营中增加税负来源www.xbaixing.com。

　　随着税收制度的深化改革，国家为了鼓励和支持服务业发展，也出了一系列政策措施，（Tel：I327）企业应该及时了解和掌握这些税收政策;为自身（l935）企业发展谋利益，企业享受税收优惠政策通过总部经济，不需要实地办公，并且注册地是工业园区为企业提供。不论是设计等在内的现代服务行业、还是商贸业，建筑工程等行业，只要你想节约税收都可以!（987）企业如何享受园区税收政策呢?

　　入驻湖北、重庆的园区，通过成立新公司、分公司，或者迁移（针对同一个行政区划内的企业）的方式，将部分业务分流至园区，来享受当地给予企业增值税、企业所得税一定比例的税收扶持。

　　有限公司税收优惠政策：

　　增值税：以地方留存的40%-70%进行扶持。

　　企业所得税：以地方留存的40%-70%进行扶持x~b~a~i~x~i~n~g~c~o~m。

　　2.除此之外，企业也可以申请办理个人独资企业或者合伙企业，个人生产经营所得税享受核定征收政策。

　　个人独资企业税收优惠政策：

　　因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税收优惠政策，核定行业利润率（大多是10%或者5%，根据行业不同有所区别，商贸业5%，服务业10%），再按五级累进制缴税。

　　一般来说

　　增值税：3%（小规模纳税人）

　　个人生产经营所得税核定征收：0.5%-2.1%（小规模纳税人），0.5%—3.1%（一般纳税人），

　　小规模总体税负不超过5.18%

　　在缴纳完以上税费之后，个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。